Cómo calcular la rentabilidad
La rentabilidad refleja cómo bien se las arregla su negocio para convertir las ventas en beneficios. Los principales indicadores de rentabilidad son las márgenes de beneficio bruto y neto. Indican qué porcentaje de la renta de ventas se conserva después de pagar los costos de la empresa.
Una alta rentabilidad – o márgenes gordos – significa que una gran parte de la renta de ventas se conserva como beneficios, mientras que relativamente poco se devuelve para cubrir los gastos. Eso es generalmente una buena cosa, pero podría significar que sus precios son más altos de lo que necesitan ser y una ajuste hacia abajo podría aumentar las ventas.
Una baja rentabilidad – o márgenes delgados – significa que una gran parte de la renta de ventas se utiliza para cubrir los gastos de la empresa. Eso podría indicar que los gastos están corriendo alto, o que su precio es insuficiente, o que se encuentra en un mercado competitivo donde siempre se compite por el precio.
Contenidos
Fórmula del Índice de Rentabilidad
La fórmula para calcular el Índice de Rentabilidad (PI) es la siguiente:
Índice de Rentabilidad (PI) = Valor Presente (PV) de los Flujos de Efectivo Futuros ÷ Inversión Inicial
Otra variante de la fórmula del PI agrega la inversión inicial al valor presente neto (NPV), que luego se divide por la inversión inicial.
Índice de Rentabilidad (PI) = (Valor Presente Neto + Inversión Inicial) ÷ Inversión Inicial
Beneficio vs rentabilidad y sus diferencias significativas
El beneficio es la cantidad de dinero que gana su negocio después de pagar sus gastos.
La rentabilidad es el porcentaje de la renta que se conserva (en comparación con el porcentaje que se gasta para operar la empresa).
Es una distinción importante. Una alta rentabilidad solo aumenta la línea de fondo si se combina con una buena renta. Por lo tanto, quiere buena rentabilidad y buenas ventas.
Indicadores de rentabilidad
Los indicadores de rentabilidad más comunes son las márgenes de beneficio bruto y neto. Estos a veces se denominan ratios de rentabilidad.
Margen de beneficio bruto
- Mide: el porcentaje de la renta de ventas que queda después de pagar un subconjunto de costos conocido como los costos de los bienes (o servicios) vendidos. Estos son costos que están directamente involucrados en proporcionar bienes o servicios a sus clientes.
- Significado: el beneficio bruto se utiliza para pagar gastos generales como alquiler, servicios públicos, marketing, seguro y administración general. Lo que queda después de esos se considera el beneficio neto.
Margen de beneficio neto
- Mide: el porcentaje de la renta de ventas que queda después de que se han pagado todos los costos de la empresa.
- Significado: el beneficio neto es lo que la empresa se queda. Se reinvirtió generalmente en crecimiento o se paga a los propietarios.
Las empresas pueden citar el beneficio neto antes de impuestos o después de impuestos. En este contexto, estamos mirando el beneficio neto antes de impuestos.
Calcular la rentabilidad
Para calcular la rentabilidad, divide el beneficio por la renta y luego multiplica por 100 para obtener un porcentaje. Como paso previo a la matemática, necesitarás determinar qué es tu beneficio. Este paso difiere entre la rentabilidad bruta y la rentabilidad neta.
Calculadora de rentabilidad
Ingresa los siguientes valores en el calculador del Índice de Rentabilidad:
Razón de margen de beneficio bruto
La razón de margen de beneficio bruto es información vital, ya que analiza el flujo de dinero de una empresa. Para calcular el beneficio bruto, resta el costo de los bienes vendidos (COGS) de las ventas netas. A continuación, calcula la razón de margen de beneficio bruto dividiendo el beneficio bruto por las ventas netas, y luego multiplica ese número por 100.
Los gerentes y propietarios de negocios deben mantener un ojo atento a su razón de margen de beneficio bruto para asegurarse de que se mantenga estable con el tiempo. La razón solo debería fluctuar cuando cambien las políticas de precios o el precio de los bienes.
Razón de margen de beneficio operativo
La razón de margen de beneficio operativo ilustra el potencial de ganancias de una empresa de sus operaciones actuales. Puedes calcular la razón de margen de beneficio operativo dividiendo el beneficio operativo por las ventas netas, y luego multiplicando ese número por 100.
Una razón de margen de beneficio operativo saludable es aquella que aumenta de un período contable a otro. Las empresas utilizan esta medición de rentabilidad para calcular su posición competitiva dentro de una industria.
Razón de margen de beneficio neto
La razón de margen de beneficio neto calcula la cantidad de beneficio que una empresa puede extraer de su flujo de ingresos total. Para calcular, divide el beneficio neto por las ventas netas, y luego multiplica ese número por 100 para crear una razón.
Cada industria tiene un promedio de razón de margen de beneficio neto diferente, por lo que los propietarios de negocios deben comparar la razón de margen de beneficio neto de su negocio con el promedio de la industria para evaluar el desempeño anual. Un margen de beneficio neto es diferente de una razón de margen de beneficio operativo porque tiene en cuenta los ingresos después de impuestos.
Análisis de punto de equilibrio
Un análisis de punto de equilibrio implica determinar el punto en el que las ventas de una empresa igualan sus gastos. Para calcular, una empresa necesitará determinar sus gastos fijos, gastos variables y ventas. Un gasto variable es un gasto que fluctúa en función de los números de ventas. El punto de equilibrio es cuando las ventas igualan los gastos fijos más los gastos variables.
El punto de equilibrio se puede expresar en cantidades en dólares o unidades vendidas y es útil para determinar cómo reaccionará su negocio cuando las ventas disminuyan. Este método es increíblemente valioso para planificar el futuro de una empresa.
Referencias
- Profitability Index Calculator
https://goodcalculators.com/profitability-index-calculator/ - What Is the Profitability Index (PI)?
https://www.investopedia.com/terms/p/profitability.asp
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