Cómo calcular aranceles de productos
Para encontrar la tasa de aranceles para un producto para su envío a un país en particular, necesitarás saber el número de clasificación de tu producto (Código de Clasificación de la Comisión de Comercio Exterior de los Estados Unidos y Código Armonizado).
Contenidos
¿Qué es un arancel?
Un arancel es un impuesto que se impone a bienes extranjeros, pagado por la empresa importadora a su gobierno de origen. El tipo de arancel más común es el ad valorem, que se aplica como un porcentaje fijo del valor de los importaciones. También existen "aranceles específicos", que se cobran como una cantidad fija por cada bien importado (por ejemplo, $2 por camisa) y "cuotas arancelarias", que son aranceles que se activan o aumentan significativamente después de que se alcanza un cierto monto de importaciones (por ejemplo, cincuenta mil toneladas de azúcar).
Los aranceles pueden servir varios objetivos. Al igual que todos los impuestos, proporcionan una fuente modesta de ingresos para el gobierno. Algunos países han utilizado los aranceles para ayudar a las industrias en formación en casa, esperando proteger a las empresas locales de los competidores extranjeros. Algunos aranceles también están destinados a abordar prácticas poco éticas que otros países han utilizado para hacer que sus exportaciones sean artificiales y baratas.
¿Quién utiliza los aranceles?
Casi todos los países imponen algunos aranceles. En general, los países ricos mantienen aranceles bajos en comparación con los países en desarrollo. Hay varias razones por las que esto sucede: los países en desarrollo pueden tener industrias más frágiles que desean proteger, o pueden tener menos fuentes de ingresos para el gobierno.
Por ejemplo, los Estados Unidos mantuvieron aranceles altos durante décadas, hasta que los impuestos sobre la renta reemplazaron a los aranceles como la fuente más importante de ingresos en la década de 1930. Después de la Segunda Guerra Mundial, los aranceles continuaron disminuyendo mientras los Estados Unidos enfatizaban la expansión del comercio como un elemento central de su estrategia global.
Calcular los aranceles
Una vez que hayas determinado el número de clasificación de tu producto, podrás estimar las tasas de arancel para tus productos:
Las herramientas de búsqueda de aranceles a continuación proporcionarán las estimaciones de tasas de arancel más precisas. Sin embargo, las cargas reales serán determinadas por el país importador a través de su Aduana y pueden diferir ocasionalmente de tu estimación. Las aduanas extranjeras tienen la última palabra en lo que respecta a las cargas que se aplicarán en la frontera.
Comienza a buscar tu tasa de arancel; utiliza solo el nivel de 6 dígitos de los códigos HS de la versión de los Estados Unidos.
- La base de datos de Customs Info busca las tasas de arancel regulares y preferenciales de los Acuerdos de Libre Comercio (ALC) actuales. El sitio también lista los impuestos federales y locales (por ejemplo, IVA) y las tarifas de aduana para más de 160 países. Consulta el Guía del Usuario de Customs Info.
- La herramienta de aranceles de ALC proporciona las líneas de aranceles de ALC actuales y futuras.
- El rastreador de aranceles agrícolas proporciona la búsqueda de aranceles para productos agrícolas.
- La base de datos de aranceles de la OMC (utiliza la opción "Tasas Aplicadas"). Lista de tasas de aranceles de los países miembros de la Organización Mundial del Comercio.
- Los envíos expresos pueden estar exentos de impuestos y/o tasas. Para obtener una lista de exenciones, consulta los valores de deMinimis para envíos expresos en todo el mundo.
¿Cuándo pueden los productos tener tasas de arancel reducidas o exentas?
El envío a países con los que los Estados Unidos tienen acuerdos de libre comercio puede reducir o eliminar los aranceles. Lo mismo ocurre con los envíos de pequeño valor expresos. Aquí hay algunas consideraciones adicionales:
- Muchos países ofrecen alivio fiscal (ya sea la exención de impuestos y tasas al ingreso o un reembolso después de la exportación) para los artículos que se importan o exportan temporalmente, siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones y se sigan los procedimientos correspondientes. Estos incluyen ferias comerciales, convenciones, capacitación, ensamblaje, procesamiento, reexportación después de la venta y reparación o reemplazo de bienes dañados.
- Los envíos temporales también pueden estar exentos de aranceles si se envían con un Carnet ATA.
- Ten en cuenta que lo que obtienes de este proceso es una estimación. Las aduanas extranjeras tienen la última palabra en lo que respecta a las cargas que se aplicarán en la frontera.
¿Quién autoriza los aranceles en los Estados Unidos?
La Constitución otorga al Congreso el poder "para regular el comercio con naciones extranjeras y entre los varios estados", que utilizó durante más de un siglo para imponer aranceles. Quizás de manera más infame, el Congreso aumentó cerca de novecientos aranceles separados con la Ley de Aranceles Smoot-Hawley de 1930, que muchos economistas dicen que empeoró la Gran Depresión. Pero durante los últimos noventa años, el Congreso ha delegado más y más autoridad en el ramo comercial al poder ejecutivo, en parte como respuesta a Smoot-Hawley.
Varios proyectos de ley subrayan esta tendencia. La Ley de Acuerdos Comerciales Recíprocos de 1934 dio al presidente Franklin D. Roosevelt el poder para negociar acuerdos comerciales que redujeran los aranceles con otros países. Esto fue seguido por la Ley de Expansión Comercial de 1962, que otorgó al presidente la autoridad para negociar reducciones de aranceles de hasta un 80 por ciento. La Ley de Comercio de 1974 [PDF] permitió al poder ejecutivo acordar acuerdos comerciales con objetivos de negociación establecidos por el Congreso, que luego estaban sujetos a un voto de "subir o bajar" inamendable, conocido como aceleración. Ambos presidentes demócratas y republicanos han utilizado esta autoridad para reducir los aranceles y entrar en una variedad de acuerdos comerciales, incluyendo el acuerdo que establece la Organización Mundial del Comercio (OMC).
Estas leyes dan al presidente el poder para aumentar los aranceles si se encuentra que los países extranjeros están involucrados en prácticas comerciales poco éticas, o si los bienes importados se consideran una amenaza para industrias domésticas críticas y por lo tanto perjudican la seguridad nacional. También permiten al presidente imponer aranceles si las industrias domésticas están "seriamente dañadas" por la competencia de importación, incluso si no se alega ninguna mala conducta.
Muchos presidentes han ejercido estas facultades, aunque Trump lo ha hecho a un mayor grado que la mayoría de sus predecesores. En su primer mandato, impuso aranceles que afectaban a cientos de miles de millones de dólares en bienes de China y algunos aliados de los Estados Unidos, incluyendo miembros de la Unión Europea (UE), y en las primeras semanas de su segundo mandato amplió su uso. Biden, por su parte, mantuvo los aranceles con China e introdujo varios de sus propios mientras restringía los aranceles en países miembros de la UE.
Los miembros de la OMC están supuestos a mantener sus aranceles por debajo de un nivel acordado, o tasa vinculante, que varía entre países. (Los países en desarrollo suelen estar permitidos tener aranceles más altos.) Cuando un país gana un disputa en la OMC, a menudo se le permite imponer aranceles retaliatorios para presionar al país perdedor a cambiar sus políticas. Algunos expertos dicen que la credibilidad de la organización ha sido dañada por las decisiones de Trump y luego Biden de saltarse la OMC y imponer aranceles unilateralmente.
Aranceles anunciados por el presidente Trump el 2 de abril de 2025
| País | (Anunciado) Arancel | (Corregido) Arancel |
|---|---|---|
| Lesoto | 50% | 13.2% |
| Camboya | 49% | 13.0% |
| Laos | 48% | 12.7% |
| Madagascar | 47% | 12.4% |
| Vietnam | 46% | 12.2% |
| Birmania (Birma) | 44% | 11.6% |
| Sri Lanka | 44% | 11.6% |
| Islas Malvinas | 41% | 10.8% |
| Siria | 41% | 10.8% |
| Mauricio | 40% | 10.6% |
| Irak | 39% | 10.3% |
| Guyana | 38% | 10.1% |
| Bangladesh | 37% | 10.0% |
| Botsuana | 37% | 10.0% |
| Liechtenstein | 37% | 10.0% |
| Serbia | 37% | 10.0% |
| Tailandia | 36% | 10.0% |
| Bosnia y Herzegovina | 35% | 10.0% |
| China | 34% | 10.0% |
| Macedonia del Norte | 33% | 10.0% |
| Angola | 32% | 10.0% |
| Fiyi | 32% | 10.0% |
| Indonesia | 32% | 10.0% |
| Taiwán | 32% | 10.0% |
| Libia | 31% | 10.0% |
| Moldavia | 31% | 10.0% |
| Suiza | 31% | 10.0% |
| Argelia | 30% | 10.0% |
| Nauru | 30% | 10.0% |
| Sudáfrica | 30% | 10.0% |
| Pakistán | 29% | 10.0% |
| Túnez | 28% | 10.0% |
| Kazajistán | 27% | 10.0% |
| India | 26% | 10.0% |
| Corea del Sur | 25% | 10.0% |
| Brunéi | 24% | 10.0% |
| Japón | 24% | 10.0% |
| Malasia | 24% | 10.0% |
| Vanuatu | 22% | 10.0% |
| Costa de Marfil | 21% | 10.0% |
| Namibia | 21% | 10.0% |
| Unión Europea | 20% | 10.0% |
| Jordania | 20% | 10.0% |
| Nicaragua | 18% | 10.0% |
| Zimbabue | 18% | 10.0% |
| Israel | 17% | 10.0% |
| Malawi | 17% | 10.0% |
| Filipinas | 17% | 10.0% |
| Zambia | 17% | 10.0% |
| Mozambique | 16% | 10.0% |
| Noruega | 15% | 10.0% |
| Venezuela | 15% | 10.0% |
| Nigeria | 14% | 10.0% |
| Chad | 13% | 10.0% |
| Guinea Ecuatorial | 13% | 10.0% |
| Camerún | 11% | 10.0% |
| República Democrática del Congo | 11% | 10.0% |
Nota: Los aranceles anunciados por el presidente Trump pueden variar dependiendo de la fuente y la fecha de la información. La tabla anterior se basa en la información proporcionada y puede no reflejar la situación actual.
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