Cómo calcular los taxes en USA

Entender y calcular impuestos en los Estados Unidos puede ser un proceso complejo y intimidante, especialmente para los individuos que son nuevos en el país o desconocen el sistema tributario.

El sistema tributario estadounidense se basa en un impuesto sobre la renta progresivo, lo que significa que a medida que un individuo gana más dinero, su tasa de impuesto aumenta.

Además, hay varias deducciones y créditos disponibles para reducir la cantidad de impuestos que se deben pagar.

En esta guía, te guiamos a través de los pasos para calcular los taxes en USA, asegurándote de estar preparado para la temporada de impuestos y poder tomar decisiones informadas sobre tu planificación financiera.

Guía Paso a Paso para Calcular Impuestos en los EE. UU.

Paso 1: Recopilar la información necesaria

Para calcular tus impuestos, necesitarás tener a mano los siguientes documentos e información:

• Formulario W-2 de tu(s) empleador(es)
• Formularios 1099 de otras fuentes de ingresos (como intereses, dividendos, trabajos independientes, etc.)
• Registros de deducciones elegibles, como gastos médicos, donaciones caritativas, intereses hipotecarios, etc.
• Información sobre dependientes, como sus números de Seguro Social y fechas de nacimiento
• Cualquier otro documento relevante para tu situación fiscal

Paso 2: Determinar tu estado civil para efectos fiscales

Tu estado civil para efectos fiscales determina las tasas de impuestos y los límites de las deducciones que puedes reclamar. Los estados civiles más comunes son:

• Soltero
• Casado que presenta una declaración conjunta
• Cabeza de familia
• Casado que presenta una declaración por separado

Paso 3: Calcular tu ingreso bruto ajustado (AGI)

Tu AGI es la base para calcular tus impuestos. Se calcula sumando todos tus ingresos y luego restando las deducciones elegibles.

Paso 4: Determinar tu tasa de impuesto federal

Una vez que tengas tu AGI, puedes usar las tablas de impuestos federales para determinar tu tasa de impuesto federal. Las tasas van desde el 10% hasta el 37%, dependiendo de tu nivel de ingresos.

Paso 5: Calcular tus impuestos estatales y locales

Además de los impuestos federales, también deberás pagar impuestos estatales y locales. Las tasas y las reglas varían según el estado y la localidad donde residas.

Paso 6: Calcular tus créditos e impuestos retenidos

Finalmente, debes calcular cualquier crédito fiscal al que tengas derecho, como el Crédito Tributario por Hijos o el Crédito Tributario por Oportunidades. También debes tener en cuenta los impuestos que se han retenido de tus ingresos durante el año.

Paso 7: Presentar tu declaración de impuestos

Una vez que hayas completado todos los pasos anteriores, puedes presentar tu declaración de impuestos a través de un programa de preparación de impuestos, un profesional fiscal o directamente con el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Ingresos Gravables

Para encontrar un reembolso de impuestos estimado o la cantidad debida, primero es necesario determinar un ingreso gravable adecuado. Es posible utilizar los formularios W-2 como referencia para completar los campos de entrada.

Las casillas relevantes del W-2 se muestran al costado si se pueden tomar del formulario. Tomando el ingreso bruto, resta las deducciones y exenciones, como las contribuciones a un plan 401(k) o de pensión. La cifra resultante debe ser la cantidad de ingresos gravables.

Otros Ingresos Gravables

Ingresos por Intereses: La mayoría de los intereses se gravarán como ingresos ordinarios, incluyendo los intereses ganados en cuentas corrientes y de ahorro, CD, y reembolsos de impuestos sobre la renta. Sin embargo, existen ciertas excepciones, como los intereses de bonos municipales y los bonos de actividad privada.

Ganancias/Pérdidas de Capital a Corto Plazo: Son las ganancias o pérdidas de la venta de activos mantenidos por menos de un año. Se gravan como ingresos normales.

Ganancias/Pérdidas de Capital a Largo Plazo: Son las ganancias o pérdidas de la venta de activos mantenidos por un año o más. Las reglas de imposición aplicadas se determinan por la tasa de impuestos marginal sobre los ingresos ordinarios.

Dividendos Ordinarios: Todos los dividendos deben considerarse ordinarios a menos que se clasifiquen específicamente como calificados. Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos normales.

Dividendos Calificados: Estos se gravan a la misma tasa que las ganancias de capital a largo plazo, que es más baja que la de los dividendos ordinarios. Hay muchas medidas estrictas en vigor para que los dividendos se definan legalmente como calificados.

Ingresos Pasivos: Es importante distinguir entre ingresos pasivos y activos porque los contribuyentes pueden reclamar pérdidas pasivas. Los ingresos pasivos generalmente provienen de dos lugares, propiedades de alquiler o negocios que no requieren participación material. Cualquier pérdida de ingresos pasivos excesiva puede acumularse hasta que se utilice o se deduzca en el año en que el contribuyente disponga de la actividad pasiva en una transacción imponible.

Exenciones

En términos generales, las exenciones fiscales son exenciones monetarias con el objetivo de reducir o incluso eliminar completamente los ingresos gravables.

No solo se aplican al impuesto sobre la renta personal; por ejemplo, las organizaciones benéficas y religiosas generalmente están exentas de impuestos.

En algunos aeropuertos internacionales, hay compras exentas de impuestos en forma de tiendas libres de impuestos. Otros ejemplos incluyen a los gobiernos estatales y locales que no están sujetos a impuestos federales sobre la renta.

Deducciones Fiscales

Las deducciones fiscales surgen de los gastos. Ayudan a reducir las facturas de impuestos al disminuir el porcentaje del ingreso bruto ajustado que está sujeto a impuestos.

Hay dos tipos de deducciones: deducciones por encima de la línea (ATL) y deducciones detalladas por debajo de la línea (BTL), que reducen los impuestos según la tasa de impuestos marginal. La "línea" en cuestión es el ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente y es el número final en la parte frontal del Formulario 1040.

Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI)

El MAGI se utiliza principalmente para determinar si un contribuyente califica para ciertas deducciones fiscales. Es simplemente el AGI con algunas deducciones agregadas nuevamente. Estas deducciones son:

• Intereses de préstamos estudiantiles
• La mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
• Gastos de matrícula calificados
• Deducción de matrícula y tasas
• Pérdida pasiva o ingreso pasivo
• Contribuciones al IRA, pagos de Seguro Social imponibles
• La exclusión de ingresos de bonos de ahorro de EE. UU.
• La exclusión bajo el artículo 137 para gastos de adopción
• Pérdidas de alquiler
• Cualquier pérdida total de una empresa que cotiza en bolsa

Deducciones por Encima de la Línea (ATL)

Las deducciones ATL reducen el AGI, lo que significa menos ingresos para pagar impuestos. Incluyen gastos que se reclaman en los Anexos C, D, E y F, y "Ajustes a los Ingresos". Una ventaja de las deducciones ATL es que se permiten bajo el impuesto mínimo alternativo. Las deducciones ATL no afectan la decisión BTL de tomar la deducción estándar o detallar en su lugar. Consulte el sitio web oficial del IRS para obtener información más detallada sobre los cálculos precisos de las deducciones fiscales. A continuación, se presentan algunos ejemplos comunes de deducciones ATL.

• Contribuciones tradicionales al IRA: La mayoría de las personas son elegibles para hacer contribuciones a un IRA tradicional, pero estas contribuciones no son necesariamente deducibles de impuestos. Si el Ingreso Bruto Ajustado Modificado excede los límites anuales, el contribuyente puede necesitar reducir o eliminar su deducción del IRA.
• Intereses de préstamos estudiantiles: La cantidad de intereses acumulados de préstamos estudiantiles federales. Debe estar en la casilla 1 del Formulario 1090-E, que debe ser enviado por los prestamistas después del primer año. Aquellos que están casados pero presentan declaraciones por separado no pueden reclamar esta deducción. Esta deducción tampoco puede ser reclamada si el Ingreso Bruto Ajustado Modificado excede los límites anuales. En 2024, el límite de reclamación para solteros, cabeza de familia o viudos calificados es de $90,000; para los que presentan una declaración conjunta, el límite es de $185,000.
• Matrícula y tasas calificadas: Deben ser gastos educativos calificados según las definiciones del IRS. Esta deducción no puede ser reclamada por aquellos que están casados pero presentan declaraciones por separado. Esta deducción no puede reclamarse junto con un crédito fiscal educativo.
• Gastos de mudanza: Los costos de transportar artículos del hogar de una residencia a otra por motivos de trabajo o negocios suelen ser totalmente deducibles, siempre y cuando no sean reembolsados por el empleador del contribuyente. El nuevo lugar de empleo del contribuyente debe estar al menos a 50 millas de la residencia anterior.

Deducciones por Debajo de la Línea (BTL)

Las deducciones BTL se refieren a la Deducción Estándar o Deducciones Detalladas del Anexo A. Una deducción BTL siempre está limitada a la cantidad de la deducción real. Por ejemplo, una deducción de $1,000 solo puede reducir el ingreso imponible neto en $1,000. Consulte el sitio web oficial del IRS para obtener información más detallada sobre los cálculos precisos de las deducciones fiscales. A continuación, se presentan ejemplos de deducciones BTL comunes, junto con información básica.

• Intereses hipotecarios: Esto puede aplicarse a una hipoteca regular hasta cierto límite; $750,000 (o $375,000 si se casan y presentan por separado) en 2023 y 2024, para una residencia principal, una segunda hipoteca, una línea de crédito o un préstamo sobre el valor neto de la vivienda. Los préstamos que no sean deudas aseguradas en una vivienda se consideran préstamos personales, que no son deducibles. El IRS define una "casa" como cualquier cosa, desde una casa hasta un condominio, cooperativa, casa móvil, bote o RV.
• Donaciones caritativas: Solo las donaciones a organizaciones benéficas calificadas pueden calificar como deducciones fiscales. Las ayudas a los indigentes o los pagos a organizaciones locales que no están clasificadas como sin fines de lucro por el IRS no pueden deducirse.
• Gastos médicos: Cualquier gasto pagado para la prevención, diagnóstico o tratamiento médico de enfermedades físicas o mentales o cualquier cantidad pagada para tratar o modificar partes o funciones del cuerpo por salud puede deducirse. Los gastos médicos con fines estéticos no califican. Si las primas se pagan con dólares después de impuestos, las deducciones se limitan solo a los gastos que exceden el 10% del ingreso bruto ajustado, y 7.5% para cualquier persona de 65 años o más. Tenga en cuenta que las contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud son deducciones ATL.
• Impuestos sobre ventas y locales: A veces se denominan SALT (impuestos estatales y locales), esta deducción federal puede ser del impuesto sobre la renta o del impuesto sobre las ventas, pero no ambos. Los contribuyentes que viven en estados que no tienen un impuesto sobre la renta probablemente estén mejor usando su impuesto sobre las ventas para la deducción. En 2023 y 2024, esta deducción no puede exceder los $10,000.

La mayoría de las deducciones BTL son las variedades habituales mencionadas anteriormente, incluidas varias otras como los intereses de inversión o las tarifas de preparación de impuestos.

Sin embargo, el IRS permite la deducción de ciertos costos que pueden reducir las facturas de impuestos. A continuación, se presentan ejemplos, aunque no son todo el paquete. Para obtener más información, visite el sitio web oficial del IRS.

• Contribuciones caritativas de bolsillo: No solo las donaciones a organizaciones benéficas son deducibles, los gastos de bolsillo para el trabajo caritativo también pueden deducirse, por ejemplo, comprar pintura para pintar las paredes de una catedral o comprar ingredientes para cocinar en un refugio para indigentes.
• Ahorros fiscales para maestros: Esta deducción permite a los educadores de K-12 deducir hasta $250 al año por materiales escolares.
• Pago de niñeras: Aunque parezca increíble, si una persona realiza trabajo voluntario en una organización sin fines de lucro mientras una niñera cuida a sus hijos en casa, cualquier pago a la niñera por el cuidado infantil puede deducirse.
• Búsqueda de empleo: Al detallar los gastos asociados con la búsqueda de un nuevo trabajo, si los gastos incurridos al buscar un nuevo trabajo exceden el dos por ciento del ingreso bruto ajustado, los gastos calificados por encima del umbral pueden deducirse. Ejemplos de dichos gastos de bolsillo pueden incluir el kilometraje para asistir a entrevistas, la impresión de currículums o tarjetas de presentación.
• Cese del tabaquismo: Participar en un programa para dejar de fumar puede considerarse una deducción médica. La deducción también puede aplicarse a los medicamentos recetados utilizados para aliviar la abstinencia de nicotina.
• Recuperación de desastres: Si la casa de un contribuyente se ve afectada por un desastre natural y el contribuyente requiere ayuda federal, los costos no asegurados de recuperación pueden deducirse.

Gastos Empresariales

Cualquier costo asociado con la realización de un negocio o comercio generalmente puede deducirse si la empresa opera con fines de lucro. Sin embargo, debe ser tanto ordinario como necesario. Trate de distinguir entre gastos empresariales de otros gastos de capital o personales y gastos utilizados para determinar el costo de los bienes vendidos.

Cualquier gasto empresarial incurrido bajo la operación de una empresa unipersonal se considera ATL porque se deducen en el Anexo C y luego se restan para calcular el AGI. Los gastos relacionados con el negocio implican muchas reglas diferentes y son complejos.

Algunos pueden considerarse deducciones ATL, mientras que muchos serán BTL. Por lo tanto, puede ser una buena idea consultar las reglas oficiales del IRS relacionadas con la deducción de gastos empresariales.

Deducciones Estándar vs. Deducciones Detalladas

Para visualizar la diferencia entre las deducciones estándar y las detalladas, tomemos el ejemplo de un restaurante con dos opciones para una comida. La primera es a la carta, que es similar a una deducción detallada, y permite la consolidación de varios ítems, culminando en un precio final.

La segunda opción es la cena de precio fijo estándar, que es similar a la deducción estándar en que la mayoría de los ítems ya están preseleccionados por conveniencia. Aunque no es tan simple como se muestra aquí, esta es una comparación general entre las deducciones detalladas y estándar.

La mayoría de las personas que eligen detallar lo hacen porque el total de sus deducciones detalladas es mayor que la deducción estándar; cuanto mayor sea la deducción, menores serán los impuestos a pagar. Sin embargo, esto generalmente es más tedioso y requiere guardar muchos recibos.

En lugar de detallar meticulosamente muchas de las posibles deducciones mencionadas anteriormente, existe una opción para que todos los contribuyentes elijan la deducción estándar, que es lo que la mayoría de la población opta por hacer. Algunas personas eligen la deducción estándar principalmente porque es la menos complicada y ahorra tiempo.

La deducción estándar anual es una cantidad fija determinada por el Congreso. En 2024, es de $14,600 para contribuyentes solteros y $29,200 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta, ligeramente aumentada respecto a 2023 ($13,850 y $27,700).

El calculador determina automáticamente si la deducción estándar o la detallada (basada en las entradas) resultará en los mayores ahorros fiscales y usa el valor mayor de los dos en el cálculo estimado de impuestos adeudados o reembolsados.

Créditos Fiscales

El Congreso formula y otorga créditos fiscales a los contribuyentes que considera beneficiosos para la sociedad, como aquellos que adoptan prácticas ecológicas, están ahorrando para la jubilación, adoptan un niño o asisten a la escuela.

Para los contribuyentes, ayudan a reducir las facturas fiscales al reducir directamente la cantidad de impuestos adeudados. Por ejemplo, un crédito fiscal de $1,000 reducirá una obligación tributaria de $12,000 a $11,000.

Esto es diferente de las deducciones, que solo reducen el ingreso imponible. Como resultado, un crédito fiscal generalmente es más efectivo para reducir la factura fiscal total en comparación con una deducción equivalente en dólares.

Es importante hacer la distinción entre créditos fiscales no reembolsables y reembolsables. Los créditos no reembolsables pueden reducir la obligación tributaria total a $0, pero no más allá de $0. Cualquier crédito fiscal no reembolsable no utilizado expirará y no podrá ser transferido al próximo año.

Por otro lado, los montos de los créditos fiscales reembolsables dan derecho a los contribuyentes a la cantidad total, ya sea que su obligación tributaria caiga por debajo de $0 o no. Si es inferior a $0, la diferencia se dará como un reembolso de impuestos. Los créditos fiscales reembolsables son menos comunes que los no reembolsables.

Debido a la complejidad de los cálculos del impuesto sobre la renta, nuestro Calculador de Impuestos sobre la Renta solo incluye campos de entrada para ciertos créditos fiscales por razones de simplicidad. Sin embargo, es posible ingresarlos manualmente en el campo "Otros". Asegúrese de llegar a cifras correctas para cada crédito fiscal usando las reglas del IRS. Además, las siguientes descripciones son resúmenes básicos.

Consulte el sitio web oficial del IRS para obtener información más detallada sobre los cálculos precisos de los créditos fiscales.

A continuación, se presentan ejemplos de algunos créditos fiscales comunes, separados en cuatro categorías.

Ingreso

• Crédito por Ingreso del Trabajo: Este es uno de los créditos fiscales reembolsables más destacados y generalmente solo está disponible para hogares de ingresos bajos o moderados que ganan hasta un poco más de $50,000, y depende de otros factores específicos. El crédito es igual a un porcentaje fijo de las ganancias desde el primer dólar de ingresos hasta que el crédito alcanza su máximo. El crédito máximo se paga hasta que los ingresos alcanzan un nivel específico, después del cual disminuye con cada dólar adicional de ingresos hasta que no haya crédito disponible. Las familias con niños reciben un crédito mucho mayor que las que no tienen niños calificados. En su mayoría, este crédito es reembolsable.
• Crédito por Impuestos Extranjeros: Este es un crédito no reembolsable que reduce la carga fiscal doble para los contribuyentes que ganan ingresos fuera de EE. UU.

Niños

• Crédito por Hijos: Es posible reclamar hasta $2,000 por niño, de los cuales $1,400 son reembolsables. El crédito por hijos comienza a eliminarse una vez que el ingreso alcanza $200,000 ($400,000 para declarantes conjuntos).
• Cuidado de Niños y Dependientes: Aproximadamente del 20% al 35% de los gastos permitidos hasta $3,000 por cada niño menor de 13 años, un cónyuge o padre discapacitado, u otro costo de cuidado de dependientes también pueden usarse como crédito fiscal. Como muchos otros créditos fiscales, este también se basa en el nivel de ingresos.
• Crédito por Adopción: Este es un crédito fiscal no reembolsable por gastos calificados hasta cierto nivel por cada niño adoptado, ya sea a través del sistema de cuidado público, adopción privada nacional o adopción internacional.

Educación y Jubilación

• Crédito del Ahorrador: Crédito no reembolsable que incentiva a los contribuyentes de ingresos bajos y moderados a hacer contribuciones de jubilación a cuentas de jubilación calificadas. El 50%, 30% o 10% de las contribuciones a cuentas de jubilación hasta $2,000 ($4,000 si se presenta una declaración conjunta) pueden acreditarse, dependiendo del ingreso bruto ajustado. Debe tener al menos 18 años, no ser un estudiante a tiempo completo y no puede ser reclamado como dependiente en la declaración de otra persona.
• Crédito de la Oportunidad Americana: Generalmente para gastos educativos calificados pagados para un estudiante elegible en sus primeros cuatro años de educación superior. Hay un crédito anual máximo de $2,500 por estudiante. Si el crédito reduce la obligación tributaria a $0, el 40% del remanente (hasta $1,000) puede ser reembolsado.
• Crédito de Aprendizaje de por Vida: A diferencia del crédito educativo mencionado anteriormente, este puede usarse para estudios de posgrado, gastos de pregrado y cursos profesionales o vocacionales. Puede ser de hasta $2,000 para estudiantes elegibles, pero es totalmente no reembolsable.

Es posible reclamar el Crédito de la Oportunidad Americana o el Crédito de Aprendizaje de por Vida en un año, pero no ambos.

Medioambiental

• Crédito de Energía Residencial: Las propiedades residenciales alimentadas por tecnología solar, eólica, geotérmica o de celda de combustible pueden calificar. Sin embargo, la electricidad generada por estas fuentes debe ser utilizada dentro del hogar.
• Crédito por Propiedad Energética no Comercial: El equipo y los materiales que cumplen con los estándares de eficiencia técnica establecidos por el Departamento de Energía pueden calificar. El primer tipo se define como cualquier mejora de eficiencia energética calificada, y los ejemplos incluyen aislamiento de viviendas, puertas exteriores, ventanas y tragaluces exteriores, y ciertos materiales de techado. El segundo tipo se define como costos de propiedad de energía residencial, y ejemplos de estos incluyen bombas de calor eléctricas, sistemas de aire acondicionado, estufas con combustibles de biomasa y calderas de agua caliente o hornos de gas natural.
• Crédito para Vehículos Eléctricos con Motor Enchufable: Es posible recibir un crédito fiscal de hasta $7,500 por comprar un vehículo eléctrico ecológico. Debe adquirirse nuevo para uso o arrendamiento y no para reventa, y usarse predominantemente dentro de los EE. UU.

Impuesto Mínimo Alternativo (AMT)

El AMT es una alternativa obligatoria al impuesto sobre la renta estándar. El monto del AMT se calcula sin la deducción estándar.

Tampoco permite la mayoría de las deducciones detalladas, como el impuesto sobre la renta estatal y local, los gastos empresariales, los intereses hipotecarios y los impuestos a la propiedad. Si los contribuyentes ganan más que la cantidad exenta del AMT, están obligados a pagar el monto mayor entre el AMT o su impuesto sobre la renta estándar.

El AMT afecta a muchos en los tramos impositivos más altos, ya que elimina muchas de las deducciones. Sin embargo, hay formas de intentar evitar pagar el AMT:

• Reducir el ingreso bruto ajustado maximizando las contribuciones a cuentas de jubilación como 401(k), IRA o una cuenta de ahorros para la salud.
• Reducir las deducciones detalladas.
• Aumentar las contribuciones caritativas.

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