Cálculo del impuesto sobre la renta para inmigrantes
Uno de los mayores desafíos de aprendizaje que los inmigrantes deben enfrentar es el sistema tributario de EE. UU. Afortunadamente, hay algunos puntos clave que pueden facilitar el proceso de presentación del impuesto sobre la renta.
Si eres un inmigrante que actualmente trabaja en Estados Unidos, es posible que te preguntes si estás obligado a pagar impuestos federales sobre la renta.
La respuesta es que los inmigrantes sí pagan impuestos, y a menudo deben enfrentar una serie de problemas únicos como barreras idiomáticas y el hecho de declarar impuestos por primera vez.
Las declaraciones de impuestos federales individuales para el año fiscal 2022 deben presentarse antes del 18 de abril de 2023.
Para hacer el proceso un poco más fácil, hemos creado esta guía completa para la declaración de impuestos de inmigrantes.
Contenidos
¿Quién debe presentar el impuesto sobre la renta?
Los ciudadanos estadounidenses no son los únicos que están obligados a pagar impuestos. Los inmigrantes que están autorizados para trabajar en Estados Unidos deben presentar el impuesto sobre la renta a nivel estatal y federal que los ciudadanos.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define la residencia de una manera diferente a la ley de inmigración de Estados Unidos. Para fines fiscales, los trabajadores se categorizan como extranjeros residentes o no residentes.
Extranjeros residentes
Si no eres ciudadano estadounidense, el IRS te considera un extranjero residente, para fines fiscales, si cumples con una de las siguientes pruebas:
- Prueba de la tarjeta verde: El Servicio de Ciudadanía e Inmigración de EE. UU. (USCIS) te otorga una tarjeta de registro de extranjero, o "tarjeta verde", que te permite residir en Estados Unidos como inmigrante de forma permanente.
- Prueba de presencia sustancial: Has estado físicamente presente en Estados Unidos al menos 31 días durante el año actual y 183 días durante el período de tres años que incluye el año actual y los dos años anteriores.
Los requisitos de presentación para los extranjeros residentes son los mismos que para los ciudadanos de Estados Unidos.
Extranjeros no residentes
Un extranjero no residente es un no ciudadano que "no ha superado la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial", según el IRS.
Las personas que no son ciudadanos estadounidenses y no califican bajo ninguna de estas pruebas están obligadas a presentar una declaración de impuestos si tienen un negocio en Estados Unidos o si tienen ingresos en Estados Unidos que no fueron suficientemente gravados por su empleador. Los titulares de visas temporales también pueden considerar presentar una declaración de impuestos para recibir un reembolso por los impuestos retenidos.
¿Qué es un W-4?
Si trabajas en Estados Unidos, tu empleador te pedirá que completes un formulario W-4. Los formularios W-4 determinan la cantidad que se retendrá en impuestos de tu salario. Esto sería diferente de cualquier ingreso pasivo que ganes con tu visa H-1B.
El formulario W-4 incluye hojas de trabajo que te ayudan a calcular cuántas "asignaciones" reclamar. Cada asignación que tengas reduce la cantidad retenida de tu pago. Puedes tener una asignación para ti mismo, otra para tu cónyuge y una para cada dependiente que reclames.
Cómo Pagar Impuestos en Estados Unidos
Algunos países permiten que el gobierno retenga impuestos sin necesidad de presentar una declaración personal. El proceso en Estados Unidos es más complejo.
Por ejemplo, es posible que no sepas qué obligaciones fiscales tendrás como resultado de invertir en zonas de oportunidad, trabajar como freelance o poseer activos extranjeros que debas reportar.
Aquí hay una lista de lo que necesitarás para presentar impuestos:
SSN o ITIN
Solo puedes pagar impuestos en Estados Unidos si tienes un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Las personas que están autorizadas a trabajar en Estados Unidos por el Departamento de Seguridad Nacional son elegibles para solicitar un número de Seguro Social antes de llegar a Estados Unidos.
También puedes visitar una oficina del Seguro Social y completar la "Solicitud de una Tarjeta de Seguro Social" (Formulario SS-5). Deberás proporcionar documentos que prueben tu identidad, tu estatus migratorio autorizado para trabajar y tu edad.
Si no eres elegible para un Número de Seguro Social, puedes solicitar un número de identificación personal del contribuyente completando el Formulario W-7 (oficialmente llamado "Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS"). Debes enviarlo al IRS junto con documentación que acredite tu estatus extranjero e identidad.
Qué Formularios Presentar
Los formularios de impuestos que utilizarás para declarar dependen de si eres titular de una tarjeta verde o si estás en Estados Unidos con una visa temporal.
- Los titulares de tarjeta verde usan el Formulario 1040 (oficialmente llamado "Declaración de Impuestos sobre la Renta de Individuos en EE. UU."), el mismo que usan los ciudadanos estadounidenses. El Formulario 1040 suele vencer alrededor del 15 de abril cada año. En 2023, la fecha límite es el 18 de abril.
- Las personas con visas temporales presentan su declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040-NR (oficialmente llamado "Declaración de Impuestos sobre la Renta de Extranjeros No Residentes en EE. UU."). La fecha límite para presentar este formulario también es el 18 de abril de 2023.
Declaración de Ingresos del Extranjero
Muchas personas siguen recibiendo ingresos del extranjero incluso después de comenzar a trabajar en Estados Unidos. Los titulares de tarjetas verdes deben declarar sus ingresos del extranjero en su declaración de impuestos.
Es posible que puedas excluir una parte de estos ingresos de tu base imponible. Para saber si eres elegible y el monto que puedes excluir, usa el Formulario 2555 (oficialmente llamado "Ingresos Devengados en el Extranjero").
Además, ten en cuenta que deberás pagar un impuesto de salida si decides abandonar Estados Unidos.
Beneficios de Pagar Impuestos
Presentar una declaración de impuestos y pagar impuestos en Estados Unidos no significa que las personas con visas temporales y los trabajadores indocumentados puedan recibir beneficios del Seguro Social.
Sin embargo, hay otros beneficios de pagar impuestos:
- Demuestra que cumples con las leyes fiscales federales
- Prueba "buen carácter moral" para quienes desean solicitar una tarjeta verde o la ciudadanía estadounidense
- Documenta tu presencia e historial de empleo en Estados Unidos
- Beneficios fiscales (como el Crédito Tributario por Hijos)
- Créditos fiscales para las primas de seguro para hijos que son ciudadanos estadounidenses
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