Calcular el ingreso bruto ajustado (AGI)

A efectos fiscales, el ingreso bruto ajustado, o AGI, es esencialmente el ingreso total o bruto menos las deducciones elegibles. Puedes utilizar una calculadora de ingreso bruto ajustado (AGI) para estimar tu AGI utilizando los ingresos y las deducciones más comunes para los contribuyentes estadounidenses.

¿Qué es el ingreso ajustado bruto (AGI)?

El ingreso ajustado bruto es un número que utiliza el IRS como base para ayudar a calcular cuánto debes pagar en impuestos. El IRS define el AGI como el ingreso bruto, menos las ajustaciones a ese ingreso.

¿Cómo determinar el ingreso ajustado bruto?

Puedes determinar tu AGI calculando tu ingreso anual de salarios y otras fuentes de ingreso (ingreso bruto), luego restando ciertos tipos de pagos, como:

• Intereses de préstamos estudiantiles.
• Alimentos para el cónyuge.
• Contribuciones a planes de jubilación.
• Contribuciones a cuentas de ahorro de salud.
• Otros ajustes específicos.

Una vez que tengas tu ingreso ajustado bruto, puedes utilizar ese número para determinar tu ingreso imponible tomando la deducción estándar o itemizando para reducir aún más tu responsabilidad. Tu AGI también puede ayudarte a determinar qué créditos de impuestos podrían ahorrarte dinero.

Cómo calcular el ingreso ajustado bruto

En general, la fórmula para calcular el AGI comienza determinando tu ingreso bruto. El ingreso bruto incluye dinero ganado de la mayoría de las fuentes:

• Empleos.
• Inversiones.
• Seguridad Social.
• Pensiones.
• Negocios.
• Propiedades inmobiliarias.
• Granjas.
• Desempleo.

Luego puedes restar lo siguiente de tu ingreso bruto:

• Gastos de educación (libros, suministros, equipo).
• Gastos de negocios específicos.
• Contribuciones a cuentas de ahorro de salud deducibles.
• Gastos de traslado para miembros de las fuerzas armadas.
• Impuestos de autoempleo deducibles.
• Contribuciones a planes de jubilación (por ejemplo, SEP, SIMPLE) o seguro médico para personas autoempleadas.
• Penalties por retiros anticipados de ahorros.
• Alimentos pagados.
• Contribuciones a cuentas de jubilación deducibles.
• Intereses de préstamos estudiantiles.

Si haces tus impuestos en línea, tu software calculará tu AGI. Si utilizas un profesional de impuestos, ellos calcularán tu AGI mientras preparan tu declaración de impuestos.

La importancia del ingreso bruto ajustado

Tu AGI suele ser el punto de partida para calcular tu factura de impuestos. Desde allí, harás ajustes y restarás tus deducciones permitidas para encontrar la cantidad sobre la que pagarás impuestos: Eso es tu ingreso imponible. Verás el término "ingreso ajustado bruto (AGI)" repetido en tus formularios de impuestos.

El ingreso bruto ajustado también es la base sobre la que podrías calificar para muchas deducciones y créditos. Por ejemplo, podrías deducir gastos médicos no reembolsados, pero solo cuando sean más del 7,5% de tu AGI. Por lo tanto, cuanto menor sea tu AGI, mayor será la deducción. El crédito por ingreso ganado, un descuento de impuestos reembolsable para ciertas personas de bajos ingresos, también utiliza el ingreso ganado y el AGI para determinar la elegibilidad.

También es posible que tu declaración de impuestos estatal utilice tu AGI federal como punto de partida para calcular tu impuesto estatal.

Importancia del AGI en la declaración de impuestos

El ingreso bruto ajustado es importante porque:

• Es el punto de partida para calcular tu factura de impuestos federal.
• Es la base para determinar la elegibilidad para muchas deducciones y créditos.
• Se utiliza para calcular tu impuesto estatal.
• Puede afectar la cantidad de deducciones que puedes hacer.

Impacto en deducciones y créditos

Muchas de las deducciones y créditos que los contribuyentes comúnmente aprovechan cada año están sujetas a límites de AGI. Por ejemplo, si itemizas deducciones, debes reducir tus gastos médicos y dentales en un 7,5% de tu AGI. Esto significa que solo puedes deducir la cantidad que excede del 7,5% de tu AGI. Por lo tanto, cuanto menor sea tu ingreso bruto ajustado, más de tus gastos médicos y dentales podrás deducir.

Incluso algunas de tus ajustes a la renta están sujetas a límites de AGI a pesar de que esas deducciones son necesarias para calcular tu AGI. Si eres elegible para deducir algunos de tus pagos de matrícula, tu ingreso ajustado bruto modificado (MAGI) determina si calificas.

Otros implicaciones del AGI

Si vives en un estado que requiere que presentes declaraciones de impuestos anuales de renta, tu AGI también puede impactar tu ingreso imponible estatal. Esto es porque muchos estados utilizan tu AGI federal como punto de partida para calcular tu ingreso imponible estatal.

Y si reclamas un crédito fiscal, como el crédito por aprendizaje a lo largo de la vida, por tus gastos escolares, el IRS requiere que tu MAGI sea inferior a ciertos umbrales para reclamar el crédito.

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